税局突袭!彻查10年内私户收款记录!2021这三类隐匿收入方式最危险!

2021年09月17日

私人账户避税在以前的确是一种很好的方法,但2021年情况有变。不仅严查私户避税,还会清查多年之前的私人账户收款记录(不仅仅是五年,可能是十年,更有可能是无限期),各位财务需要注意了!

税局突袭!彻查一家企业10年的私户收款记录。补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。

案例

近日,厦门市税务局第二稽查局稽查了一起利用个人银行卡来隐匿收入的企业。

事情的大致经过:

1、2020年5月,厦门市税务局收到实名举报信件,税局初步检查发现,该企业长亏不倒,不符合常理。

2、税局约谈举报人提供3大箱资料:

包括厦门J公司近10年间的仓库出仓单存根联143本、仓库账簿7本、对账单3本,订购单(合同)1本、收款收据以及仓库出仓单财务联101本等材料。

并称厦门J公司设有内外两套账,内账记录虽不规范,但相关的货物出仓、收款等凭证都有留存。

3、税务局调取公司10年账簿,并依法调取法人、出纳等人个人银行账户流水明细。

税务局经与第三方技术部门合作,利用数据处理软件,对凭证资料信息与银行账户流水数据实施了相似性比对和批量处理。经过分析和对比,大部分相关账户的流水信息中都找到了对应的收款“印迹”。

经核查:厦门J公司10年间通过员工私人账户收取销售款项,共计隐瞒销售收入5290.07万元。

处罚:补缴税费1198.27万元、加收滞纳金和罚款905.32万元。

国家发布四大政策监管私户交易,2021私户避税将大祸临头!


今年4月

税务局公布了2021年税务稽查动向

聚焦重点领域。针对农副产品生产加工、废旧物资收购利用、大宗商品(如煤炭、钢材、电解铜、黄金)购销、营利性教育机构、医疗美容、直播平台、中介机构、高收入人群股权转让等行业和领域,重点查处虚开(及接受虚开)发票、隐瞒收入虚列成本、利用“税收洼地”和关联交易恶意税收筹划以及利用新型经营模式逃避税等涉税违法行为。


企业信息联网核查系统启动

四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制


2019年6月26日,中国人民银行、工业和信息化部、国家税务总局、国家市场监督管理总局四部委联合召开企业信息联网核查系统启动会,共同运行企业信息联网核查系统。

①目前,中国工商银行、交通银行、中信银行、中国民生银行、招商银行、广发银行、平安银行、上海浦东发展银行等8家银行作为首批用户接入企业信息联网核查系统,其他银行、非银行支付机构将按照“自愿接入”原则陆续申请接入系统。也就是说,很快系统会覆盖所有银行。

②未来,四部门将深化跨部门信息共享和交流合作机制,逐步扩大企业信息联网核查系统功能,依托系统加大在企业和个人账户服务、信用信息共享等方面的深度合作。

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取消企业银行账户许可

加强银行账户资金管控


2019年2月25日起,取消银行账户许可地区由江苏省泰州市、浙江省台州市扩大至江苏省、浙江省。其他各省(区、市)、深圳市在2019年年底完成取消银行账户许可工作。

(1)建立涉企信息共享机制和企业银行账户违规联合惩戒机制。严厉打击企业多头开户,乱开账户,出租、出借、出售账户行为。基本账户只能开一个,匿名账户和假名账户将无容身之地!

(2)严查企业基本户、临时户的开立、变更、撤销,并加强企业银行账户管理。涉及可疑交易报告的账户,银行将按照反洗钱有关规定采取措施,核实违规的,严肃处理。


出台大额交易和可疑交易管理办法

企业转账的这些行为已经被税务盯上


中国人民银行在2017年7月1日施行的《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》(银发【2016】 第3号)中对大额交易进行了定义:


如果发生了大额交易,金融机构要执行以下操作:

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生之日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行,并由其转报中国人民银行总行。然后银行、税务就开始联动彻查你了。


微信、支付宝等

转账不规范成为历史


根据《中国人民银行关于非银行支付机构开展大额交易报告工作有关要求的通知》(银发〔2018〕125号),2019年1月1日起,非银行支付机构也要提交大额交易报告了。

也就是说,2019年1月1日起,通过微信、支付宝等第三方支付机构转账出现大额交易和可疑交易也将受到严查!

随着银税联动的不断升级优化,最终银行、税务信息将实现无缝对接,届时,金税三期的大数据比对将发挥前所未有的威力,即使有一丝蛛丝马迹也很容易被发现,私户收款的避税方式,真的不再安全了。

郑重提示

2021年,这三类隐匿收入方式最危险!请不要触碰!

1.通过往来科目进项隐藏

什么其他应付款、预收账款等,这些科目在税务稽查中都是地雷!

2.实际库存远低于账面

不做收入,所以不敢走成本,仓库空空如也,但是账上挂了几十万甚至几百万库存。经得住稽查吗?

3.长期亏损必有问题

现在往往以三年为一个区间,一家企业不可能长期亏损,尤其是那种毛利明显偏低的,请做好自查!(毛利=不含税售价—不含税进价,毛利率=(不含税销售收入—不含税成本)/不含税销售收入)

除此之外,发票虚开、虚报费用、违规享受税收优惠、不合理的加计扣除等等风险也很大!企业必须要提前知晓各种风险,评估风险大小,做好事情控制!

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▨ 本文来源:中国人民银行、裁判文书网、众智财税智库

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